El próximo 1 de octubre de 2019 la AEAT implementará nuevas validaciones y mejoras en la gestión de errores para la presentación del SII (Suministro Inmediato de Información). Estos cambios no afectarán al funcionamiento interno de las empresas pero deberán tenerse en cuenta para evitar posibles errores en los envíos de datos.
Desde el pasado 1 de julio estos cambios han estado disponibles en el entorno de pruebas de la AEAT. A continuación resumimos las novedades publicadas por la Agencia Estatal Tributaria. Esta información es totalmente accesible desde los apartados:
- Documentación técnica: información técnica.
- Referencias y FAQ: Preguntas frecuentes SII v 1.1 y Preguntas frecuentes SII octubre 2019 v 1.1.
Cambios en validaciones
Los principales cambios que va a llevar a cabo la AEAT en el SII a partir de octubre afectarán a los libros de facturas emitidas y recibidas:
- Libro de
registro de facturas emitidas:
- Validación del bloque sujeta/no exenta
- Validación del bloque sujeta/exenta
- Validación del tipo comunicación A5 y A6
- Validación del campo <TipoFactura>
- Validación del campo <BaseImponibleACoste>
- Libro de registro de facturas recibidas:
- Validación del campo <CuotaSoportada> en el bloque <InversionSujetoPasivo>
- Validación del campo <CuotaSoportada> en el bloque <DesgloseIVA>
- Validación del campo <ImporteCompensacionREAGYP> en el bloque <DesgloseIVA>
- Validación del campo <TipoImpositivo>
- Validación del campo <NumSerieFacturaEmisor> en TipoFactura =»F5″ y «LC»
- Validación del campo <CuotaDeducible>
- Validación del campo <BaseImponibleACoste>
Tipos de validaciones
Los cambios anteriormente descritos se han clasificado en tres tipologías:
- Estructurales: Se valida que la estructura de etiquetas cumple el esquema en cuanto al establecimiento de etiquetas obligatorias.
- Sintácticas: Se valida el formato, longitud, obligatoriedad del contenido y si el valor debe coincidir con una serie de valores preestablecidos, en los casos que aplique.
- De negocio: Estarán asociadas principalmente a validaciones de campos cuyo contenido u obligatoriedad depende del valor asociado a otro campo.
Cabe destacar que las nuevas validaciones aplicadas a partir de octubre corresponden todas a esta última tipología. La AEAT ha establecido como “admisibles” la mayoría de los posibles errores definidos en estas validaciones de negocio. Es decir, serán registrados en el sistema pero deberán ser corregidos posteriormente. Por el contrario, el resto de los errores provocarán el rechazo de la factura pero se seguirán procesando el resto de las facturas incluidas en la petición.
Log de cambios solución SII
Cambios octubre 2019:
- Importe total:
Obligatorio si solo existe una línea “Detalle_IVA” y “Base_Imponible” = 0 y “Tipo_Factura” = F2 o F4 o R5.
Obligatorio si “Clave_Regimen_Especial_O_Transcedencia” o “Clave_Regimen_Especial_O_Trascendencia_Adicional” = 05 o 03 o 09.
Se modifica para enviar siempre a la AEAT el importe total aunque este sea cero, en los supuestos anteriores.
No es necesario realizar modificaciones funcionales en la solución SII de Goom a parte de la mencionada, puesto que las modificaciones introducidas por la AEAT son a nivel de validación de datos.
La solución SII de Goom comunica con la AEAT en tiempo real, por lo que en los casos en los que se detecten errores por parte de la AEAT, estos serán reportados de inmediato, permitiendo al usuario realizar las modificaciones de los datos SII (documentos SII) que sean necesarios para solventar dichos errores.
Otros cambios:
- Consulta de ventas:
Se corrigen los errores de consulta desde histórico de facturas emitidas.
