Visión general
¿Qué es el SII?
El Suministro Inmediato de Información (SII) es un nuevo sistema de gestión del IVA que entró en vigor el pasado 1 de julio de 2017.
Este nuevo modelo se basa en una tramitación casi inmediata de los registros de facturación mediante la llevanza de los Libros de Registro a través de la Sede Electrónica de la AEAT.
La entrada en vigor de este sistema requiere una profunda adaptación fiscal y tecnológica por parte de las empresas afectadas. Éstas deben implantar un software que proporcione seguridad e inmediatez para cumplir con los requisitos de la Agencia Tributaria.
En Goom hemos desarrollado una solución integrada en Microsoft Dynamics NAV (Navision) para la versión 2009 y posteriores.
Implicaciones del SII
El SII transforma el proceso de registro de la facturación estableciendo nuevos procedimientos y plazos cuyo incumplimiento conlleva una sanción económica.
Las empresas disponen de 4 días, exceptuando sábados, domingos y festivos nacionales, desde el registro contable de la factura para proporcionar la información correctamente a la Agencia Tributaria. Es decir, dicho plazo es el período del que disponen las empresas para realizar las rectificaciones pertinentes. Asimismo, la expedición de las facturas ha de producirse como máximo el día 15 del mes siguiente a su registro.
En caso de incumplimiento de plazos se deben exponer formalmente las causas justificadas de dicho retraso ante la Agencia Tributaria que juzgará su validez.
¿Qué empresas se ven afectadas por el Suministro Inmediato de Información?
¿Qué se consigue con la implantación del SII?
Ventajas
La solución Goom para el SII es un módulo incorporado a Microsoft Dynamics NAV (Navision), a la versión de 2009 y posteriores. Incluye:
implantación
Evolución
La nueva versión del SII (v1.1. del Sistema de Información Inmediato) entró en vigor el día 1 de julio de 2018. Las principales novedades funcionales son:
1.
En el libro registro de facturas recibidas se crea un nuevo tipo de factura “LC” que se denomina “Aduanas - Liquidación complementaria”.
4.
Se incluye una nueva clave en el campo "medio de pago/cobro", será la clave 05 "cobro o pago por domiciliación".
7.
Se crea la etiqueta en los libros de bienes de inversión y determinadas operaciones intracomunitarias.
8.
Se crea en la respuesta del suministro de información de todos los libros el bloque .
11.
Se crea la etiqueta en los libros de emitidas, recibidas y determinadas operaciones intracomunitarias para aquellos registros de facturación con dificultades para enviarse en plazo por no tener constancia del cambio de condición a GGEE, de la inclusión en REDEME o de un cambio en la competencia inspectora
2.
Se crea la etiqueta en el libro registro de facturas expedidas y recibidas para identificar las facturas simplificadas que identifican al destinatario de acuerdo con los apartados 2 y 3 del artículo 7 del RD 1619/2012.
5.
En el libro de emitidas dentro del bloque se añade la etiqueta para permitir el desglose del importe exento en función de las distintas causas de exención que pasan a ser compatibles Se añade en los libros de emitidas, recibidas, bienes de inversión y determinadas operaciones intracomunitarias una etiqueta adicional de contenido libre denominada con el objetivo de que se pueda añadir información interna de la empresa asociada al registro de la factura.
9.
Este bloque solo se incluirá en la respuesta XML para los registros rechazados por duplicado. De esta manera se puede conocer el estado real del registro dentro del SII.
12.
Se crea la etiqueta en los libros de emitidas y recibidas para identificar aquellas facturas con importe de la factura superior a un umbral de 100.000 euros - Se crean los nuevos tipos de comunicación A5 y A6 para el libro de facturas emitidas. A5 para registrar las devoluciones del IVA de viajeros y A6 si estos registros se tienen que modificar. - Se han modificado los esquemas de consulta en emitidas y recibidas, añadiendo el bloque opcional de búsqueda para poder filtrar las consultas por este campo.
3.
Se crea la etiqueta en el libro registro de facturas expedidas para identificar si la factura ha sido emitida por un tercero de acuerdo a una exigencia normativa (disposición adicional tercera y sexta Reglamento por el que se regulan las obligaciones de facturación o normativa del mercado organizado del gas).
6.
Se crea el "SuministroInmueblesAdicionales.wsdl" que describe el envío de inmuebles adicionales cuando una factura tenga más de 15 inmuebles, que son los permitidos en el envío XML de facturas emitidas. Se enviará un XML específico con el resto de los inmuebles.
10.
Se crea el bloque en los libros de emitidas, recibidas, bienes de inversión, determinadas operaciones intracomunitarias y suministro de otras operaciones con trascendencia tributaria para identificar los registros de facturación realizados por una entidad en su condición de sucesora de otra entidad por operaciones de reestructuración societaria
13.
Se incluyen periodos trimestrales - Se han creado esquemas para la nueva consulta que permite consultar las facturas informadas por clientes y proveedores.
1.
En el libro registro de facturas recibidas se crea un nuevo tipo de factura “LC” que se denomina “Aduanas - Liquidación complementaria”.
2.
Se crea la etiqueta en el libro registro de facturas expedidas y recibidas para identificar las facturas simplificadas que identifican al destinatario de acuerdo con los apartados 2 y 3 del artículo 7 del RD 1619/2012.
3.
Se crea la etiqueta en el libro registro de facturas expedidas para identificar si la factura ha sido emitida por un tercero de acuerdo a una exigencia normativa (disposición adicional tercera y sexta Reglamento por el que se regulan las obligaciones de facturación o normativa del mercado organizado del gas).
4.
Se incluye una nueva clave en el campo "medio de pago/cobro", será la clave 05 "cobro o pago por domiciliación".
5.
En el libro de emitidas dentro del bloque se añade la etiqueta para permitir el desglose del importe exento en función de las distintas causas de exención que pasan a ser compatibles Se añade en los libros de emitidas, recibidas, bienes de inversión y determinadas operaciones intracomunitarias una etiqueta adicional de contenido libre denominada con el objetivo de que se pueda añadir información interna de la empresa asociada al registro de la factura.
6.
Se crea el "SuministroInmueblesAdicionales.wsdl" que describe el envío de inmuebles adicionales cuando una factura tenga más de 15 inmuebles, que son los permitidos en el envío XML de facturas emitidas. Se enviará un XML específico con el resto de los inmuebles.
7.
Se crea la etiqueta en los libros de bienes de inversión y determinadas operaciones intracomunitarias.
8.
Se crea en la respuesta del suministro de información de todos los libros el bloque .
9.
Este bloque solo se incluirá en la respuesta XML para los registros rechazados por duplicado. De esta manera se puede conocer el estado real del registro dentro del SII.
10.
Se crea el bloque en los libros de emitidas, recibidas, bienes de inversión, determinadas operaciones intracomunitarias y suministro de otras operaciones con trascendencia tributaria para identificar los registros de facturación realizados por una entidad en su condición de sucesora de otra entidad por operaciones de reestructuración societaria
11.
Se crea la etiqueta en los libros de emitidas, recibidas y determinadas operaciones intracomunitarias para aquellos registros de facturación con dificultades para enviarse en plazo por no tener constancia del cambio de condición a GGEE, de la inclusión en REDEME o de un cambio en la competencia inspectora
12.
Se crea la etiqueta en los libros de emitidas y recibidas para identificar aquellas facturas con importe de la factura superior a un umbral de 100.000 euros - Se crean los nuevos tipos de comunicación A5 y A6 para el libro de facturas emitidas. A5 para registrar las devoluciones del IVA de viajeros y A6 si estos registros se tienen que modificar. - Se han modificado los esquemas de consulta en emitidas y recibidas, añadiendo el bloque opcional de búsqueda para poder filtrar las consultas por este campo.
13.
Se incluyen periodos trimestrales - Se han creado esquemas para la nueva consulta que permite consultar las facturas informadas por clientes y proveedores.
Integración
Módulo SII en NAV
(Navision) 2009:
Módulo SII en NAV
(Navision) 2017:
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